賈汪區(qū)區(qū)屬國企*年度財務(wù)審計項目征求意見公告*項目編號：****-*-****-**-**如有建議或意見，請以書面形式并加蓋公章、注明聯(lián)系人、聯(lián)系方式，于*年*月*日*:*之前送至我單位，逾期不受理（如郵寄，*年*月*日*:*之后到達(dá)本公司的郵件將不再受理）。 采購需求一、項目概況： *.預(yù)算金額：*萬元（本招標(biāo)采購預(yù)算金額為*個采購包招標(biāo)預(yù)算總費用）*.服務(wù)期限：自合同簽訂之日兩個月之內(nèi)完成審計工作二、審計內(nèi)容：本項目分為*個采購包：*、采購包一：對賈汪城旅集團(tuán)有限公司及相關(guān)下屬子企業(yè)*年度財務(wù)決算審計，金額為*萬（最高限價）。*、采購包二：對工業(yè)園投資、泉城后勤、青山泉城投有限公司及相關(guān)下屬子企業(yè)*年度財務(wù)決算審計，金額為 * 萬（最高限價）。*、采購包三：對雙樓物流、真旺糧食有限公司及相關(guān)下屬子企業(yè)*年度財務(wù)決算審計，金額為*萬（最高限價）。注：各位投標(biāo)人可同時報名參與上述三個標(biāo)段，但只能中標(biāo)其中一個標(biāo)段。三、項目服務(wù)要求*、總體要求會計師事務(wù)所除出具年度財務(wù)決算審計報告外，還應(yīng)出具母公司和重要子公司的專項審計報告和企業(yè)管理建議書。講究原則，獨立工作，不受外在因素影響。遵守國家法律、法規(guī)和政策、行業(yè)自律性規(guī)定及職業(yè)道德規(guī)范，且符合相應(yīng)的法律法規(guī)要求。以良好的職業(yè)道德，奉守誠實信用、優(yōu)質(zhì)高效的原則，提供及時有效的服務(wù)。（一）專項審計報告。根據(jù)市國資委專門要求，要點披露企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)完成和薪酬發(fā)放、年度預(yù)算執(zhí)行、工資總額預(yù)算執(zhí)行、提供資金與擔(dān)保、資產(chǎn)損失核銷、捐贈預(yù)算執(zhí)行、境外機(jī)構(gòu)（包括辦事處、代表處、分公司）等基本情況，違規(guī)事項、重大異常問題、財務(wù)風(fēng)險及委托方要求披露的其他事項。（二）企業(yè)管理建議書。重點披露內(nèi)部控制或風(fēng)險管理方面的重大缺陷和建議，包括前期建議改進(jìn)但本期仍然存在的問題，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)檢查揭示、會計師事務(wù)所以前年度列示未整改的問題。對內(nèi)控制度執(zhí)行、企業(yè)風(fēng)險管理體系建立與執(zhí)行情況進(jìn)行評價。*、質(zhì)量目標(biāo)（*）有效地運用專業(yè)知識和技術(shù)，充分考慮項目周期準(zhǔn)確、合理、按時完成服務(wù)工作。（*）獨立、客觀、公正地發(fā)表審計意見，出具規(guī)范、完整的審計報告。（*）將發(fā)現(xiàn)的違規(guī)事項、重大異常問題、 重要財務(wù)風(fēng)險等及時報告。*、保密要求供應(yīng)商應(yīng)自覺遵守有關(guān)保密法規(guī)制度，知悉應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的保密義務(wù)和法律責(zé)任，嚴(yán)格按照要求做好一切安全保密工作，如造成失泄密問題發(fā)生，應(yīng)無條件承擔(dān)一切法律責(zé)任。鑒于保密工作的重要性，雙方應(yīng)簽署保密協(xié)議，明確保密范圍、保密期限、保密責(zé)任等具體內(nèi)容，以確保相關(guān)信息的安全與保密。*、質(zhì)量要求（*）供應(yīng)商須建立專門的審計班子，能根據(jù)項目的審計要求，保證在接到審計通知后隨時安排項目組人員進(jìn)行項目審計,確保審計工作及時完成。（*）審計人員應(yīng)有良好的職業(yè)道德，近三年未因從事審計工作受到有關(guān)部門行政處罰、紀(jì)律處分或行政處分。（*）具有與審計事項相適應(yīng)的專業(yè)技能和資格，身體健康能適應(yīng)審計高強(qiáng)度的工作要求。上述條件須證明憑證的,乙方及派出人員應(yīng)主動向甲方出示證明憑證原件及相關(guān)身份證明。*、服務(wù)周期自合同簽訂之日至項目審計結(jié)束（兩個月內(nèi)）。*、審計重點（*）貫徹執(zhí)行黨和國家有關(guān)經(jīng)濟(jì)方針政策和決策部署，推動企業(yè)可持續(xù)發(fā)展情況 （*）遵守有關(guān)法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律情況。（*）企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制定和執(zhí)行情況及效果。（*）企業(yè)財務(wù)收支的真實、合法和效益情況，以及資產(chǎn)負(fù)債損益情況。（*）國有資本保值增值和收益上繳情況。（*）重要的項目的投資、建設(shè)、管理及效益情況。*、關(guān)注方向*、企業(yè)國有資產(chǎn)的經(jīng)營、管理和保值增值情況。一是關(guān)注重點摸清*年度企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債及財務(wù)收支狀況，經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)完成情況，對區(qū)屬國有企業(yè)資產(chǎn)保質(zhì)增值、財務(wù)管理、三重一大、經(jīng)營業(yè)績、內(nèi)控機(jī)制、收入分配、企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、公車使用、業(yè)務(wù)支出、勞動用工、人力資源管理及國資監(jiān)管相關(guān)文件貫徹情況進(jìn)行審計和評價。二是關(guān)注融資擔(dān)保借款情況。企業(yè)在自身有閑置資金未使用的前提下又進(jìn)行對外融資，融資是否必要，融資對象的性質(zhì)及其與企業(yè)、企業(yè)管理人員的關(guān)系，融資綜合成本是否過高，是否存在特殊業(yè)務(wù)費、咨詢費等各種名目的費用、是否違規(guī)擔(dān)保等。三是資產(chǎn)及資金的出借情況。國有資產(chǎn)或資金是否被非國有企業(yè)和個人無償占用，或者以明顯低于市場價格、銀行同期貸款利率的不合理價位出租出借，是否經(jīng)集體決策和專業(yè)評估機(jī)構(gòu)評估，手續(xù)是否完善，是否存在延期未收回的現(xiàn)象。*、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)處置出租情況。重點關(guān)注國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓或國有資產(chǎn)處置時是否按照《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》及有關(guān)文件的規(guī)定，采用合法有效的程序、客觀公正的價格、公平競爭的方式來進(jìn)行處置。首先要審查程序是否合法合規(guī)，是否經(jīng)集體決策和專業(yè)評估機(jī)構(gòu)評估，是否向國有資產(chǎn)管理部門報批，是否公開公正進(jìn)場轉(zhuǎn)讓等。其次在資產(chǎn)處置及股權(quán)轉(zhuǎn)讓中應(yīng)關(guān)注是否有定價依據(jù)，定價依據(jù)是否合理，是否存在先定價后評估的情況，是否將全部資產(chǎn)都納入評估范圍。 *、關(guān)注資產(chǎn)購置及對外投資情況。注重資產(chǎn)購置和對外投資中程序的合法合規(guī)性，是否是集體決策所為，是否經(jīng)過相關(guān)部門審批，是否做了詳細(xì)的可研論證，對外投資合同是否存在漏洞，是否嚴(yán)格按照合同履約，違約風(fēng)險的大小，投資收益是否合理和及時上繳等。*、其他要求：（*）成交單位組建的審計班子必須服從采購人的監(jiān)督和檢查，不得與被審計單位串通，出具虛假審計報告。（*）一標(biāo)段現(xiàn)場不得低于位*名專業(yè)審計人員，二、三標(biāo)段現(xiàn)場不得低于位*名專業(yè)審計人員。（須是招標(biāo)文件中提供的專業(yè)審計人員）（*）事務(wù)所派駐到項目上注冊會計師人員不得低于*人。（*）供應(yīng)商如果對上述項目中的公司正在進(jìn)行審計的或與其中公司簽訂長期審計關(guān)系的，不得參與該采購包中的評選。（*）乙方及乙方派出人員應(yīng)當(dāng)在審計項目完成后，及時移交審計實施過程中所形成的全部紙質(zhì)資料和電子資料，并不得將其參與審計工作獲取的相關(guān)信息用于與審計事項無關(guān)的目的。